안녕하세요! 요즘 집값이 워낙 높다 보니 부모님께 자금을 빌리는 분들 정말 많으시죠. 그런데 가족 간 돈거래라고 가볍게 생각했다가 세금 문제로 곤란해지는 경우가 적지 않은데요. 오늘은 부모에게 현금 차용시 이자율을 얼마로 정해야 안전한지, 쉽게 정리해봤습니다.

목차 숨기기

2 금액별 이자율 전략

3 차용증과 함께 꼭 챙겨야 할 것들

4 추천글

법정 적정이자율은 연 4.6%

세법에서는 가족처럼 특수관계인 사이에 돈을 빌릴 때 기준이 되는 이자율을 정해두고 있는데요. 상속세 및 증여세법에서 정한 적정이자율은 연 4.6%입니다. 이보다 낮은 이자로 빌리면 그 차액만큼 이익을 증여받은 것으로 볼 수 있어요.

다만 무조건 과세되는 건 아니에요. 적정이자율보다 낮게 빌려서 얻은 이익이 연간 1,000만 원 미만이면 증여로 보지 않기 때문에, 약 2억 1,700만 원까지는 무이자로 빌려도 증여세가 과세되지 않습니다.

금액별 이자율 전략

부모에게 현금 차용시 이자율은 빌리는 금액에 따라 전략이 달라져요. 아래 표로 한눈에 확인해 보세요.

차용 금액	권장 이자율	비고
2억 1,700만 원 이하	무이자 가능	이익 1,000만 원 미만
2억 1,700만 원 초과	차액이 연 1,000만 원 미만이 되도록 설정	예: 3억 원이면 약 1.3% 이상
고액 차용	4.6% 권장	증여 이슈 원천 차단

예를 들어 10억 원을 4% 이자로 빌렸다면 4.6%와의 차이인 0.6%, 즉 600만 원이 이익인데 1,000만 원 미만이라 증여세가 부과되지 않아요.

차용증과 함께 꼭 챙겨야 할 것들

이자율만큼 중요한 게 바로 ‘진짜 빌린 돈’이라는 증거예요. 계약서를 쓰지 않거나, 상환일이 없거나, 이자를 주고받지 않으면 금전소비대차가 아닌 증여로 간주되어 원금 전체에 증여세가 부과될 수 있거든요.

안전한 차용을 위해 아래 사항을 꼭 지켜주세요.

1. 차용증 작성: 인적사항, 금액, 이자율, 변제기일, 서명 날인 포함
2. 이자와 원금은 계좌이체로 송금해 기록 남기기
3. 확정일자나 공증으로 작성 시점 입증하기
4. 상환 계획대로 실제 변제 실행하기

특히 지급한 이자가 다시 자녀에게 돌아오면 계약 자체가 허위로 간주될 수 있으니 주의하셔야 해요.

오늘은 부모에게 현금 차용시 이자율 기준인 4.6%와 무이자 한도 약 2억 1,700만 원, 그리고 차용증 작성 요령까지 살펴봤어요. 가족 간 거래일수록 기록이 생명이라는 점, 꼭 기억해 주세요. 자세한 법령 내용은 국가법령정보센터에서, 증여세 신고는 국세청 홈택스에서 확인하실 수 있습니다.